3.1.7. Pénzeszközök elszámolása
Ebben a számlacsoportban szerepelnek az irányító hatóság összes pénzeszközei. Az irányító hatóság csak bankszámla-pénzeszközökkel rendelkezik, így házipénztárt nem tartalmaz a számlatükör.
Ezen a számlán kell könyvelni az irányító hatóság által intézkedésenként megnyitott lebonyolítási bankszámláinak forgalmát.
A Strukturális Alapok támogatásait - úgy a nemzeti társfinanszírozást, mint az EU-s támogatást - a lebonyolítási bankszámlákra kell utalni. A támogatások kedvezményezettek, illetve szállítók részére történő kiutalását, illetve az intézkedésenként nyitott lebonyolítási bankszámlák bármilyen irányú forgalmát itt kell rögzíteni. A főkönyvi számlákhoz banki analitika kapcsolódik.
A bankszámlák intézkedésenként kerülnek megnyitásra, a számviteli rendszer biztosítja a prioritásonkénti, Operatív Programonkénti és alaponkénti összegzést.
A gazdasági műveletek főkönyvi elszámolása
* ugyanígy könyveljük az évközi visszautalást a költségvetésnek, amennyiben egy forráslehívás bizonyos tételei nem kerülnek kiutalásra
Mérlegforduló napon, december 31-én, a Strukturális Alapok lebonyolítási számláin, lévő pénzösszeget vissza kell utalni az egyes, intézkedésenként nyitott fejezeti kezelésű előirányzat felhasználási keretszámlára (partner az állami költségvetés).
A gazdasági műveletek főkönyvi elszámolása
